Как учесть уплату фиксированных взносов ИП ранее срока в СБИС

НК РФ устанавливает сроки уплаты взносов ИП:

31 декабря текущего года — для фиксированной части;
1 июля следующего года — для дополнительного взноса в размере 1% от доходов свыше 300 000 ₽.

ИП может учесть уплаченные суммы взносов за себя ранее срока, что позволит уменьшить УСН и ПСН. Для этого на ЕНС должна быть переплата на момент подачи заявления о зачете.

Мы обновили Расчет взносов ИП. Теперь в карточке отображаются:

В разделе «Ранее срока (резерв)» — суммы, которые учла ФНС по заявлениям о зачете и платежным поручениям напрямую по КБК взносов.
В разделе «По плановым срокам» — суммы, которые будут списаны налоговой при наступлении планового срока.

Чтобы отразить уплаты взносов в учете, нажмите «+» и укажите дату, вид и сумму взносов, которую ФНС учла по заявлению. При необходимости скорректируйте дату и сумму в разделе «Ранее срока (резерв)». Например, если пришел отказ по заявлению или сумма зачета была принята частично.

Проводки и записи в налоговых регистрах СБИС сформирует автоматически по каждой строке разделов.

Что будет с проводками, которые сформированы до обновления документа

Они не изменятся. Данные по ранее сформированным проводкам и записям в налоговых регистрах СБИС автоматически отобразит в табличной части расчета в разделах «Ранее срока (резерв)» и «По плановым срокам».

💡

В обновленном Расчете взносов ИП СБИС показывает остаток ЕНС по данным учета. Для корректного учета резерва рекомендуем пополнять ЕНС не менее, чем за 3 дня до подачи заявления.

Подробнее о расчете взносов ИП и работе с заявлениями на зачет ЕНС — в базе знаний. А об уменьшении сумм УСН и патента на страховые взносы — в Журнале.

Similar topics

Saby Report (отчетность) и Bu (бухгалтерия)

7 Sep 2023